凭据集团2012年内部节制要求，，，为进一步健全和美满集团内部管节制度，，，理顺工作流程，，，强化风险防备能力，，，全面提升治理水平，，，推动集团十二五战术规划执行，，，集团于今年启动了内控系统建设工作，，，现已进入内控系统自我评价阶段。。！！

内部节制评价是优化内部节制自我监督机制的一项重要制度铺排，，，通过业务流程中各个节制点的查抄，，，诊断公司内部设计缺点和执行缺点，，，是内部节制的重要组成部门，，，对于成立和执行内部节制拥有极度重要的作用。。！！

内控系统自我评价阶段由集团审计部全面掌管。。！！10月底，，，审计部在中海泰征询公司的领导与援手下，，，制订了具体执行规划，，，将内部节制自我评价工作分为筹备、培训、实操、汇报以及跟踪整改五个阶段。。！！

为确保内控系统自我评价工作有序发展，，，审计部组织了集团各部门及仓储、超市、百货公司内熟悉企业有关机构情况、参加日常监控的掌管人和业务骨干共32人，，，依照节制环境、风险评估、信息与沟通、内部监督以及节制活动等测试内容将其分为六组，，，具体承担内部节制查抄评价工作。。！！４11月5日起头，，，以测试小组为单元，，，分两批次进行培训和实操。。！！Ｅ嘌抵匾尤颇诓拷谥谱ㄒ抵都坝泄毓嬲轮贫取⒁滴窳鞒碳靶柚氐愎刈⒌奈侍狻⑵兰酃ぷ髁鞒獭⒉槌兰鄄街琛⒐ぷ鞑莞逄钚匆蟆⑷钡闳隙ǔ叨取⑵兰廴嗽钡娜ㄊ朴胧姑饶谌莘⒄；实操重要是测试人员综合使用穿行测试法、抽样法、实地检验法等评价步骤，，，对内部节制设计与运行的有效性进行现场查抄测试，，，填制工作草稿，，，纪录测试了局，，，初步认定缺点。。！！＝刂11月10日，，，在集团各部室及仓储、超市、百货公司的大力支持和共同下，，，在测试人员的共同致力下，，，第三阶段的工作已顺利实现。。！！

下阶段，，，集团审计部将对初步认定的内部节制缺点进行全面复核，，，分类汇总，，，对缺点的成因、阐发大局及风险水平进行定量或定性的综合分析，，，依照对节制指标的影响水平判定缺点等级，，，出具内控自我评价汇报，，，为优化企业内部管节制度，，，理顺工作流程，，，强化风险节制提供靠得住凭据。。！！＃派蠹撇 唐劲松）